In linea con l’annuncio del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti del 2 marzo 2025, la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) ha emanato una norma finale provvisoria che elimina l’obbligo per le società e le persone fisiche statunitensi di comunicare le informazioni sulla titolarità effettiva (BOI – Beneficial Ownership Information) a FinCEN, come previsto dal Corporate Transparency Act.
Con questa norma, FinCEN modifica la definizione di “società obbligata alla comunicazione” nelle sue normative attuative, limitandola alle sole entità costituite secondo le leggi di un paese estero e registrate per operare negli Stati Uniti tramite la presentazione di un documento presso un segretario di stato o un ufficio equivalente (precedentemente denominate “società estere obbligate alla comunicazione”). Inoltre, FinCEN esenta le entità precedentemente note come “società nazionali obbligate alla comunicazione” dagli obblighi di comunicazione delle BOI.
Pertanto, con questa norma finale provvisoria, tutte le entità costituite negli Stati Uniti — incluse quelle precedentemente identificate come “società nazionali obbligate alla comunicazione” — e i loro titolari effettivi saranno esentati dall’obbligo di comunicare le BOI a FinCEN. Le entità estere che rientrano nella nuova definizione di “società obbligata alla comunicazione” e non beneficiano di un’esenzione dovranno comunicare le loro BOI a FinCEN secondo nuove scadenze, indicate di seguito. Tali entità estere, tuttavia, non saranno tenute a riportare persone fisiche statunitensi come titolari effettivi, e le persone fisiche statunitensi non dovranno comunicare BOI in relazione a tali entità delle quali risultano titolari effettivi.
Con la pubblicazione della norma finale provvisoria, si applicano le seguenti scadenze per le entità estere classificate come società obbligate alla comunicazione:
Le società registrate per operare negli Stati Uniti prima della data di pubblicazione della norma devono presentare il rapporto BOI entro 30 giorni da tale data.
Le società registrate a partire dalla data di pubblicazione della norma hanno 30 giorni di calendario per presentare il primo rapporto BOI a partire dalla ricezione della notifica dell’avvenuta registrazione.
FinCEN accetta commenti su questa norma provvisoria e prevede di finalizzarla entro l’anno.
Per ulteriori informazioni, consulta: Interim Final Rule: Questions and Answers.
